Strategiczne zarządzanie finansami

Co to jest strategiczne zarządzanie finansami?

Strategiczne zarządzanie finansami oznacza nie tylko zarządzanie finansami firmy, ale zarządzanie nimi z zamiarem odniesienia sukcesu, czyli osiągnięcia celów i zadań firmy oraz maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy w czasie. Jednakże, zanim firma może zarządzać się strategicznie, musi najpierw dokładnie określić swoje cele, zidentyfikować i kwantyfikować swoje dostępne i potencjalne zasoby, i opracować konkretny plan wykorzystania swoich finansów i innych zasobów kapitałowych w kierunku osiągnięcia swoich celów.

Strategiczne zarządzanie finansami jest o tworzeniu zysku dla firmy i zapewnienie akceptowalnego zwrotu z inwestycji (ROI). Zarządzanie finansami odbywa się poprzez plany finansowe przedsiębiorstw, ustanowienie kontroli finansowych i podejmowania decyzji finansowych.

Zrozumienie strategicznego zarządzania finansami

Słowo operacyjne: Strategiczne

Zarządzanie finansowe samo w sobie obejmuje zrozumienie i właściwie kontrolowanie, przydzielanie i uzyskiwanie aktywów i pasywów firmy, w tym monitorowanie operacyjnych pozycji finansowych, takich jak wydatki, przychody, należności i zobowiązania, przepływy pieniężne i rentowność.

Strategiczne zarządzanie finansami obejmuje wszystkie powyższe plus ciągłe oceny, planowania i dostosowywania, aby utrzymać firmę koncentruje się i na torze w kierunku długoterminowych celów. Kiedy firma zarządza strategicznie, zajmuje się krótkoterminowymi problemami na zasadzie ad hoc w sposób, który nie wykolei jej długoterminowej wizji. Strategiczne zarządzanie finansami obejmuje ocenę i zarządzanie strukturą kapitału firmy, mieszanka długu i kapitału własnego finansowania zatrudnionych, aby zapewnić firmie długoterminowej wypłacalności.

Strategiczne Versus Tactical Financial Management

Termin „strategiczny” odnosi się do praktyk zarządzania finansowego, które są skoncentrowane na długoterminowym sukcesie, w przeciwieństwie do „taktycznych” decyzji zarządczych, które odnoszą się do krótkoterminowego pozycjonowania. Jeśli firma jest strategiczne, a nie taktyczne, to podejmuje decyzje finansowe w oparciu o to, co myśli, że będzie osiągnąć wyniki ostatecznie, to jest w przyszłości, co oznacza, że do realizacji tych wyników, firma czasami musi tolerować straty w teraźniejszości.

Kiedy zarządzanie strategiczne jest skuteczne

Część skutecznego strategicznego zarządzania finansowego zatem może obejmować poświęcenie lub dostosowanie krótkoterminowych celów w celu osiągnięcia długoterminowych celów firmy bardziej efektywnie. Na przykład, jeśli firma poniosła stratę netto w poprzednim roku, może zdecydować się na zmniejszenie swojej bazy aktywów poprzez zamknięcie obiektów lub redukcję personelu, zmniejszając w ten sposób swoje koszty operacyjne. Podjęcie takich kroków może skutkować kosztami restrukturyzacji lub innymi jednorazowymi pozycjami, które negatywnie wpływają na finanse firmy w krótkim okresie, ale które lepiej pozycjonują firmę, aby odnieść sukces w długim okresie.

Te krótkoterminowe kontra długoterminowe kompromisy często muszą być dokonywane z uwzględnieniem różnych interesariuszy. Na przykład, akcjonariusze spółek publicznych mogą dyscyplinować kierownictwo za decyzje, które negatywnie wpływają na cenę akcji firmy w krótkim okresie, nawet jeśli długoterminowe zdrowie firmy staje się bardziej solidne przez te same decyzje.

Key Takeaways

• Strategiczne zarządzanie finansami jest o tworzeniu zysku dla firmy.
• Plan finansowy, który jest strategiczny koncentruje się na długoterminowym zysku.
• Strategiczne planowanie finansowe różni się w zależności od firmy, branży i sektora.

Elementy strategicznego zarządzania finansami

Firma będzie stosować strategiczne zarządzanie finansami w całej swojej działalności organizacyjnej, która obejmuje projektowanie elementów, które zmaksymalizują firmy zasobów finansowych i przy użyciu ich skutecznie. Tutaj firma musi być kreatywna, ponieważ nie ma jednego uniwersalnego podejścia do zarządzania strategicznego, a każda firma będzie rozwijać elementy, które odzwierciedlają jej własne specyficzne potrzeby i cele. Jednak niektóre z bardziej powszechnych elementów strategicznego zarządzania finansami mogą obejmować następujące elementy.

Planowanie

• Dokładne określenie celów.
• Identyfikacja i kwantyfikacja dostępnych i potencjalnych zasobów.
• Zapisać konkretny biznes plan finansowy.

Budżetowanie

• Pomóc firmie funkcjonować z efektywności finansowej, i zmniejszenie marnotrawstwa.
• Identyfikować obszary, które ponoszą największe koszty operacyjne, lub przekraczają koszty budżetowe.
• Zapewnić wystarczającą płynność do pokrycia kosztów operacyjnych bez sięgania do zasobów zewnętrznych.
• Odkryć obszary, w których firma może inwestować zyski, aby osiągnąć cele bardziej efektywnie.

Zarządzanie i ocena ryzyka

• Identyfikować, analizować i łagodzić niepewność w decyzjach inwestycyjnych.
• Oszacować potencjał ekspozycji finansowej; zbadać wydatki kapitałowe (CapEx) i polityki miejsca pracy.
• Employ risk metrics such as degree of operating leverage calculations, standard deviation, and value-at-risk (VaR) strategies.

Establishing Ongoing Procedures

• Collect and analyze data.
• Podejmowanie decyzji finansowych, które są spójne.
• Śledzenie i analizowanie wariancji – czyli różnic między wynikami budżetowymi i rzeczywistymi.
• Identyfikacja problemów i podejmowanie odpowiednich działań korygujących.

Przykłady strategii opartych na branży

Jak strategie zarządzania finansami będzie się różnić od firmy do firmy, mogą one również różnić się w zależności od branży i sektora.

Firmy, które działają w szybko rozwijających się branżach-technologii informacyjnej lub usług technicznych- chciałyby wybrać strategie, które powołują się na swoje cele wzrostu i określić ruch w pozytywnym kierunku. Ich cele, na przykład, mogą obejmować wprowadzenie nowego produktu lub zwiększenie przychodów brutto w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Z drugiej strony, firmy działające w wolno rozwijających się branżach, takich jak produkcja cukru lub wytwarzanie energii z węgla, mogą wybrać cele, które koncentrują się na ochronie aktywów i zarządzaniu wydatkami, takie jak zmniejszenie kosztów administracyjnych o pewien procent.

.