Was sind Abhängigkeitsbefreiungen?

Abhängigkeitsbefreiungen mögen wie eine Möglichkeit für uns klingen, einen Freibrief für all die Zeiten zu bekommen, in denen sich unsere Zwänge auf unser Einkommen auswirkten. Vielleicht sind es die täglichen 4-Dollar-Mokkas mit weißer Schokolade, die 15 Paar rote Absätze oder all die Flaschen erstklassiger Spirituosen. Keine Verurteilung, Kumpel: Nennen Sie es einfach Befreiung von der Steuerpflicht.

Dummerweise sind Befreiungen von der Steuerpflicht für das Finanzamt – das sich wahrscheinlich über ein paar offenere Steuererklärungen freuen würde – nicht dazu gedacht, Geheimnisse über unsere heimlichen Ausgabegewohnheiten auszuplaudern. Sie sind einfach eine Möglichkeit, denjenigen, die finanziell auf Sie angewiesen sind, ein wenig von der Steuer abzuschreiben. Das offensichtlichste Beispiel sind Kinder, die Sie aufziehen.

Die Regierung weiß, dass die Erziehung von Kindern sowohl zeitlich als auch finanziell einen enormen Aufwand bedeutet, und deshalb erhalten Sie bei Ihrer Steuererklärung eine große Erleichterung, wenn Sie Angehörige angeben. Im Jahr 2014 können Sie für jeden Angehörigen 3.950 USD von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abziehen.

Das klingt natürlich fantastisch – es senkt Ihr AGI, also auch Ihre Steuern. Warum also nicht Ihren Ehemann als Unterhaltsberechtigten angeben, Ihre Kinder, Ihren Hund oder Ihren nichtsnutzigen jüngeren Bruder? Sie könnten Ihr AGI auf null reduzieren!

Nun ja … nicht ganz. Das Finanzamt weiß auch, dass die Befreiung von der Steuerpflicht ziemlich süß ist, und hat deshalb einige strenge Regeln und Vorschriften aufgestellt, um sicherzustellen, dass nur tatsächliche, menschliche Angehörige – keine Tiere oder Mitläufer – geltend gemacht werden können. Die Regeln sind detailliert, aber sie lassen sich in zwei große Kategorien einteilen: qualifizierte Kinder oder qualifizierte Verwandte.

Zu den qualifizierten Kindern gehören die üblichen Verdächtigen – Söhne, Töchter, Stiefkinder, Pflegekinder. Sie müssen jedoch unter einem bestimmten Alter sein, die meiste Zeit des Jahres bei Ihnen gelebt haben und mehr als die Hälfte ihres Unterhalts in diesem Jahr von Ihnen bezogen haben. Anspruchsberechtigte Verwandte müssen entweder auf bestimmte Weise mit Ihnen verwandt sein oder das ganze Jahr über mit Ihnen zusammenleben. Sie müssen weniger als 3.950 Dollar im Jahr verdienen, und Sie müssen mehr als die Hälfte ihres Unterhalts für das Jahr aufbringen.

Das ist eine wirklich grundlegende Übersicht darüber, wer als abhängige Person geltend gemacht werden kann und wer nicht. Wenn Sie versuchen, einen komplizierten Unterhaltsberechtigten hinzuzufügen (im Grunde genommen jeden, der nicht Ihr Kind ist), werden Sie auf eine Menge strenger Anforderungen stoßen.