Deducerile pentru biroul de acasă și tipul de afacere
Dacă lucrați de acasă în calitate de proprietar de afacere, este posibil să vă puteți califica pentru a obține o deducere fiscală pentru cheltuielile legate de biroul de acasă. Modul în care raportați cheltuielile și tipurile de cheltuieli pe care le puteți solicita pentru biroul dumneavoastră de acasă depind în parte de tipul legal al afacerii dumneavoastră.
Această informație este destinată proprietarilor de afaceri mici. În conformitate cu noua lege fiscală din 2017, angajații care lucrează de acasă nu mai pot deduce aceste cheltuieli ca deduceri diverse în Anexa A a declarațiilor de impozit personale. (Pentru mai multe informații, consultați IRS Publication 529, Miscellaneous Deductions, pentru mai multe informații.
Cum să vă calificați pentru o deducere a spațiului de afaceri de acasă
În fiecare tip de afacere, s-ar putea ca cheltuielile pentru spațiul de afaceri de acasă să se califice ca o deducere fiscală. Primul pas este să vă dați seama dacă vă calificați pentru această deducere.
Pentru a îndeplini testul de calificare, spațiul dvs. de afaceri de acasă trebuie să îndeplinească mai multe criterii:
Locul principal de afaceri. În primul rând, acest spațiu de afaceri la domiciliu trebuie să fie locul principal al afacerii dumneavoastră. Dacă locuința dvs. este singurul loc în care vă desfășurați activitatea, este ușor de spus că este locul dvs. principal de afaceri. Dacă vă desfășurați activitatea de acasă și, de asemenea, dintr-o altă locație (un birou, poate), contează importanța relativă și cantitatea de timp pe care o petreceți în fiecare locație. Acest aspect este luat în considerare de la caz la caz.
Utilizare regulată și exclusivă. Al doilea, și cel mai important criteriu pentru a putea deduce cheltuielile pentru biroul de acasă, este că spațiul pe care îl revendicați trebuie să fie folosit atât în mod regulat, cât și exclusiv în scopuri profesionale. Asta înseamnă că nu puteți face nimic altceva în acel spațiu în orice moment și că trebuie să îl folosiți în mod regulat.
Alte calificări includ lucrul dintr-o structură separată sau utilizarea spațiului pentru depozitare sau pentru închiriere.
IRS are un tabel pentru a vă ajuta să vă dați seama dacă puteți lua o deducere pentru utilizarea afacerii din locuința dumneavoastră (IRS Publication 587, pagina 4).
Calcularea spațiului pentru biroul dumneavoastră de acasă
Al doilea pas în luarea unei deduceri pentru afacerea de acasă este de a calcula spațiul pentru biroul dumneavoastră de acasă în scopul deducerii cheltuielilor. Calculul se face pe formularul IRS 8829.
În primul rând, trebuie să calculați partea din locuința dvs. folosită în mod regulat și exclusiv pentru afaceri. Puteți folosi metoda procentuală (împărțind suprafața biroului de acasă la suprafața totală a casei) sau, dacă toate camerele sunt aproximativ egale, împărțiți numărul de camere folosite pentru afaceri la numărul total de camere.
Apoi aplicați procentul la cheltuielile indirecte, cele pentru întreaga casă, care sunt deductibile în funcție de procentul folosit pentru afaceri.
Puteți lua, de asemenea, cheltuielile directe (cele doar pentru partea de afaceri a casei dvs.) la 100%.
Nu trebuie să folosiți o cameră întreagă pentru biroul dvs. de acasă; trebuie doar să puteți separa acea zonă de alte utilizări și să demonstrați că este folosită exclusiv în scopuri de afaceri.
O modalitate mai simplă de a lua o deducere pentru spațiul de birou de acasă
Serviciul fiscal permite întreprinderilor de acasă cu birouri mici să folosească un calcul simplificat pentru a lua deducerea. Pentru a lua această deducere:
- Trebuie să vă calificați pentru deducerea spațiului pentru biroul de acasă, îndeplinind criteriile de „sediu principal al afacerii” și „utilizare regulată și exclusivă”, așa cum au fost descrise mai sus.
- Spațiul biroului dvs. de acasă trebuie să fie de 300 de metri pătrați sau mai puțin.
Procentul este stabilit de IRS, în prezent la 5 dolari pe picior pătrat, plafonat la 1500 de dolari pe an. Așadar, dacă spațiul biroului dvs. de acasă are 100 de metri pătrați, puteți deduce 500 de dolari în declarația de impozit pe profit.
Consultați acest articol despre deducerea simplificată. Există unele limitări și restricții privind luarea acestei deduceri care ar putea afecta situația dvs. fiscală.
Deducerea spațiului de afaceri în declarația dvs. fiscală
După ce ați stabilit că vă calificați și ați calculat spațiul, trebuie să includeți informații în declarația dvs. fiscală pentru afaceri. Modul și locul în care introduceți aceste informații depind de tipul afacerii dumneavoastră și de procentul de proprietate.
Anexa C Întreprinderi
Majoritatea întreprinderilor mici utilizează anexa C pentru a-și calcula impozitul pe afaceri, ca parte a declarației de impozit personal. Aceasta include proprietarii unici și SRL-urile cu un singur membru.
Dacă folosiți metoda simplificată, folosiți rândul 30 pentru a include calculul (metru pătrat pentru biroul dvs. x 5 $ (maxim 300 de metri pătrați).
Dacă utilizați metoda obișnuită, va trebui să completați formularul 8829 și să introduceți rezultatul la rândul 30.
Citește mai multe despre cum să folosești Formularul 8829 pentru a-ți calcula cheltuielile pentru biroul de acasă.
Proprietari/Ofițeri de corporații
Dacă afacerea ta este o corporație sau o corporație S, iar tu ești un ofițer al corporației, ești plătit ca un angajat. După cum s-a menționat mai sus, nu mai puteți beneficia de o deducere pentru aceste cheltuieli dacă nu sunt rambursate de societatea dumneavoastră.
Asociați în parteneriate/Proprietari LLC cu mai mulți membri
Dacă afacerea dumneavoastră este un parteneriat sau un LLC cu mai mulți membri (impozitat ca un parteneriat), este posibil să puteți solicita o deducere pentru spațiul de birou la domiciliu pentru că lucrați de acasă. IRS explică:
„Vi se poate permite să deduceți cheltuielile obișnuite și necesare nerambursate pe care le-ați plătit în numele parteneriatului (inclusiv cheltuielile calificate pentru utilizarea comercială a locuinței dumneavoastră) dacă vi s-a cerut să plătiți aceste cheltuieli în conformitate cu contractul de parteneriat, iar acestea sunt cheltuieli comerciale sau de afaceri .”
Puteți utiliza fie metoda simplificată, fie metoda obișnuită, în funcție de dimensiunea biroului dumneavoastră de acasă.
IRS Publication 587: Business Use of Your Home are mai multe detalii despre ceea ce este deductibil și cum să luați deducerea, în funcție de tipul dvs. de afacere.
.
Leave a Reply