Deduções do Home Office e tipo de negócio

Se você trabalha a partir de sua casa como um proprietário de negócio, você pode ser capaz de se qualificar para obter uma dedução fiscal para as despesas do seu escritório em casa. Como você reporta as despesas e os tipos de despesas que você pode reclamar para o seu escritório em casa depende em parte do tipo legal do seu negócio.

Como se qualificar para a dedução de um espaço de negócio doméstico

Em qualquer tipo de negócio, você pode ter as despesas do seu espaço de negócio doméstico qualificadas como dedução fiscal. O primeiro passo é descobrir se você se qualifica para essa dedução.

Para cumprir o teste de qualificação, o seu espaço de negócio residencial deve cumprir vários critérios:

Principal Local de Negócio. Primeiro, este espaço de negócio residencial deve ser o seu principal local de negócio. Se a sua casa é o único local onde faz negócios, é fácil dizer que é o seu principal local de negócio. Se você faz negócios a partir de casa e também de outro local (um escritório, talvez), a importância relativa e a quantidade de tempo que você gasta em cada local importa. Isto é considerado caso a caso.

Uso Regular e Exclusivo. Em segundo lugar, e o critério mais importante para poder deduzir as despesas do escritório em casa, é que o espaço que você reclama deve ser utilizado tanto regular como exclusivamente para fins comerciais. Isso significa que você não pode fazer mais nada nesse espaço em qualquer momento, e deve utilizá-lo regularmente.

Outras qualificações incluem trabalhar a partir de uma estrutura separada ou usar o espaço para armazenamento ou para uso alugado.

Calculando o seu espaço de escritório em casa

O segundo passo para fazer uma dedução para o uso comercial em casa é calcular o seu espaço de escritório em casa para fins de dedução de despesas. O cálculo é feito no Formulário IRS 8829.

Primeiro, você deve calcular a parte da sua casa utilizada regularmente e exclusivamente para negócios. Você pode usar o método percentual (dividindo a metragem quadrada do escritório de casa pelo total da metragem quadrada da casa) ou, se todos os quartos forem aproximadamente iguais, dividir o número de quartos usados para negócios pelo número total de quartos.

Então você aplica a porcentagem para despesas indiretas, aquelas para toda a sua casa que são dedutíveis com base na porcentagem usada para negócios.

Você também pode assumir despesas diretas (aquelas somente para a parte de negócios da sua casa) a 100%.

Uma maneira mais simples de fazer uma dedução do espaço do escritório em casa

O IRS permite que as empresas domiciliares com escritórios pequenos utilizem um cálculo simplificado para fazer a dedução. Para fazer esta dedução:

• Você deve se qualificar para a dedução de espaço de escritório em casa, atendendo aos critérios de “local principal do negócio” e “uso regular e exclusivo” como descrito acima.
• O seu espaço de escritório em casa deve ter 300 pés quadrados ou menos.

A porcentagem é definida pela Receita Federal, atualmente em $5 por pé quadrado, limitada a $1500 por ano. Portanto, se o seu espaço de escritório em casa é de 100 pés quadrados, você pode deduzir $500 na sua declaração de imposto de negócios.

Dedução de espaço na sua declaração de impostos

Após ter determinado que você se qualifica e ter calculado seu espaço, você deve incluir informações na sua declaração de impostos de negócios. Como e onde você digita esta informação depende do seu tipo de negócio e da sua porcentagem de propriedade.

Esquema C Empresas

A maioria das pequenas empresas usa o Esquema C para calcular seus impostos comerciais, como parte de sua declaração de impostos pessoal. Isto inclui empresários em nome individual e LLCs.

Se você usar o método simplificado, use a Linha 30 para incluir o cálculo (metragem quadrada para o seu escritório x $5 (máximo 300 sq. ft.).

Se utilizar o método normal, terá de preencher o Formulário 8829 e introduzir o resultado na Linha 30.

Proprietários/oficiais de corporações

Se seu negócio é uma corporação ou corporação S, e você é um oficial da corporação, você é pago como um empregado. Como observado acima, você não poderá mais fazer uma dedução para essas despesas se elas não forem reembolsadas pela sua empresa.

Sócios em Sociedades/Sociedades/Sociedades de Sócios múltiplos LLC Proprietários

Se a sua empresa for uma sociedade ou sociedade de sócios múltiplos LLC (tributada como uma sociedade), você poderá solicitar uma dedução de espaço de escritório em casa para trabalhar em casa. O IRS explica:

“Você pode ser autorizado a deduzir despesas comuns e necessárias não reembolsadas que você pagou em nome da sociedade (incluindo despesas qualificadas para o uso comercial de sua casa) se você foi obrigado a pagar essas despesas nos termos do contrato de sociedade, e são despesas comerciais ou de negócios .”

Você pode usar o método simplificado ou regular, dependendo do tamanho do seu escritório em casa.