Odliczenia na domowe biuro a rodzaj działalności gospodarczej

Jeśli pracujesz w domu jako właściciel firmy, możesz kwalifikować się do uzyskania odliczenia podatkowego za wydatki poniesione na domowe biuro. Sposób zgłaszania wydatków oraz rodzaje wydatków, o które można się ubiegać w związku z domowym biurem, zależą częściowo od typu prawnego Twojej firmy.

Jak zakwalifikować się do odliczenia domowej przestrzeni biznesowej

W każdym rodzaju biznesu, możesz być w stanie zakwalifikować swoje wydatki na domową przestrzeń biznesową jako odliczenie podatkowe. Pierwszym krokiem jest sprawdzenie, czy kwalifikujesz się do tego odliczenia.

Aby spełnić test kwalifikacyjny, twoja domowa przestrzeń biznesowa musi spełniać kilka kryteriów:

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności. Po pierwsze, ta domowa przestrzeń biznesowa musi być głównym miejscem prowadzenia działalności. Jeśli twój dom jest jedynym miejscem, w którym prowadzisz działalność, łatwo jest powiedzieć, że jest to twoje główne miejsce prowadzenia działalności. Jeśli prowadzisz działalność w domu i w innej lokalizacji (może to być biuro), znaczenie ma względna ważność i ilość czasu spędzanego w każdej z tych lokalizacji. Jest to rozpatrywane indywidualnie dla każdego przypadku.

Regular and Exclusive Use. Drugim i najważniejszym kryterium, aby móc odliczyć wydatki na domowe biuro, jest to, że miejsce, o które się ubiegasz, musi być używane zarówno regularnie, jak i wyłącznie do celów biznesowych. Oznacza to, że nie możesz robić nic innego w tej przestrzeni w dowolnym momencie, i musisz używać jej regularnie.

Inne kwalifikacje obejmują pracę z oddzielnej struktury lub używanie przestrzeni do przechowywania lub do wynajmu.

Obliczanie powierzchni biura domowego

Drugim krokiem do wzięcia odliczenia za biznes domowy jest obliczenie powierzchni biura domowego dla celów odliczenia wydatków. Obliczenia dokonuje się na formularzu IRS 8829.

Po pierwsze, należy obliczyć część domu używaną regularnie i wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej. Możesz użyć metody procentowej (dzieląc powierzchnię biura domowego przez całkowitą powierzchnię domu) lub, jeśli wszystkie pokoje są w przybliżeniu równe, podzielić liczbę pokoi używanych do działalności przez całkowitą liczbę pokoi.

Następnie stosujesz procent do wydatków pośrednich, tych dla całego domu, które są odliczane na podstawie procentu używanego do działalności.

Możesz również wziąć wydatki bezpośrednie (te tylko dla biznesowej części domu) na 100%.

Prostszy sposób na odliczenie powierzchni biurowej w domu

IRS pozwala firmom domowym z małymi biurami na korzystanie z uproszczonej kalkulacji odliczenia. Aby skorzystać z tego odliczenia:

• Musisz kwalifikować się do odliczenia powierzchni biurowej w domu, spełniając kryteria „głównego miejsca prowadzenia działalności” oraz „regularnego i wyłącznego użytkowania”, jak opisano powyżej.
• Twoja powierzchnia biurowa w domu musi mieć 300 stóp kwadratowych lub mniej.

Oprocentowanie jest ustalane przez IRS, obecnie na poziomie $5 za stopę kwadratową, ograniczone do $1500 rocznie. Tak więc, jeśli powierzchnia twojego domowego biura wynosi 100 stóp kwadratowych, możesz odliczyć $500 na swoim biznesowym zeznaniu podatkowym.

Odliczenie powierzchni biznesowej na zeznaniu podatkowym

Po ustaleniu, że się kwalifikujesz i wyliczyłeś swoją powierzchnię, musisz umieścić informacje na swoim zeznaniu podatkowym z działalności gospodarczej. Jak i gdzie wprowadzić te informacje zależy od rodzaju biznesu i procentu własności.

Schedule C Businesses

Większość małych firm używa Schedule C do obliczenia podatku biznesowego, jako część osobistego zeznania podatkowego. Dotyczy to właścicieli jednoosobowych i jednoosobowych spółek z o.o.

Jeśli korzystasz z metody uproszczonej, użyj Linii 30, aby dołączyć kalkulację (powierzchnia kwadratowa biura x $5 (maksymalnie 300 sq. ft.).

Jeśli używasz regularnej metody, będziesz musiał wypełnić formularz 8829 i wprowadzić wynik na linii 30.

Właściciele/funkcjonariusze korporacji

Jeśli Twoja firma jest korporacją lub korporacją S, a Ty jesteś funkcjonariuszem korporacji, otrzymujesz wynagrodzenie jako pracownik. Jak wspomniano powyżej, nie masz już możliwości odliczenia tych wydatków, jeśli nie są one zwracane przez firmę.

Partnerzy w spółkach osobowych/Właściciele spółek wieloosobowych

Jeśli Twoja firma jest spółką osobową lub wieloosobową spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (opodatkowaną jako spółka osobowa), możesz mieć możliwość ubiegania się o odliczenie powierzchni biurowej do pracy w domu. IRS wyjaśnia:

„Możesz mieć prawo do odliczenia niezwróconych zwykłych i koniecznych wydatków, które zapłaciłeś w imieniu spółki (w tym kwalifikowanych wydatków na biznesowe wykorzystanie domu), jeśli byłeś zobowiązany do zapłacenia tych wydatków zgodnie z umową spółki i są one wydatkami handlowymi lub biznesowymi.”

Możesz użyć metody uproszczonej lub zwykłej, w zależności od wielkości twojego domowego biura.

.