DeConcini McDonald Yetwin & Lacy, P.C

L’année dernière, je vous ai alertés sur la création d’une nouvelle forme de transfert de biens immobiliers, l’acte bénéficiaire. Cette forme de transfert est, comme je m’y attendais, devenue très rapidement populaire comme moyen de transférer des biens immobiliers aux successeurs d’une personne sans homologation et sans les problèmes potentiels de l’utilisation d’un acte de copropriété. Comme je reçois fréquemment des questions sur les diverses utilisations possibles de l’acte de bénéficiaire, j’ai décidé que le moment était bien choisi pour revenir sur le sujet et discuter de l’utilisation d’un acte de bénéficiaire pour les biens ayant plusieurs propriétaires et plusieurs bénéficiaires.

L’acte de bénéficiaire fait pour les biens immobiliers ce que la désignation « payable au décès » ou « POD » fait pour un compte bancaire. Il permet au propriétaire de désigner un bénéficiaire pour ce bien et crée une méthode par laquelle la propriété du bien sera transférée directement au bénéficiaire au décès du propriétaire. La différence entre un acte de bénéficiaire et une copropriété est que dans le cas d’une copropriété, tous les copropriétaires (propriétaires) ont un droit de propriété actuel sur le bien. Dans le cas d’un acte bénéficiaire, le bénéficiaire n’a aucun droit de propriété sur le bien avant le décès du propriétaire actuel. Cela signifie que le propriétaire conserve le contrôle total de la propriété de son vivant, et que le bénéficiaire n’a aucun contrôle sur la propriété jusqu’au décès du propriétaire.

Un acte bénéficiaire peut désigner un ou plusieurs bénéficiaires, et peut être donné par un propriétaire ou plusieurs propriétaires. S’il y a plusieurs propriétaires, ils doivent tous signer l’acte bénéficiaire afin de transférer la totalité de la propriété du bien. S’il y a plusieurs bénéficiaires, le titre peut passer aux bénéficiaires sous n’importe quelle forme juridique de propriété.

Par exemple, un mari et une femme qui possèdent une résidence en tant que propriété communautaire avec droit de survie et qui ont deux enfants peuvent par un acte bénéficiaire donner la résidence aux deux enfants avec effet seulement lorsque les deux parents sont décédés. L’acte bénéficiaire peut préciser que les bénéficiaires (les enfants, dans cet exemple) seront propriétaires de la résidence en tant que locataires conjoints avec droit de survie ou en tant que locataires en commun. Un acte bénéficiaire peut également désigner un mari et une femme comme bénéficiaires et préciser qu’ils seront propriétaires du bien en tant que communauté de biens avec droit de survie.

Un acte bénéficiaire peut même être utilisé pour transférer un bien à une fiducie. Normalement, une personne qui crée une fiducie révocable à vie transfère ses biens à la fiducie dès que celle-ci est créée, mais il peut y avoir des circonstances où une personne voudrait retarder un tel transfert jusqu’à son décès. L’utilisation d’un acte de bénéficiaire dans ces circonstances éviterait la nécessité d’un transfert de propriété par homologation.

La loi créant l’acte de bénéficiaire est entrée en vigueur en août 2001. Un acte de bénéficiaire ne sera pas la bonne méthode pour tout le monde, mais il peut être un moyen efficace pour de nombreuses personnes de transmettre des biens à leurs successeurs sans les problèmes potentiels de la copropriété ou la nécessité d’une procédure d’homologation.

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