Deducciones de la oficina en casa y tipo de negocio

Si usted trabaja desde su casa como propietario de un negocio, usted puede ser capaz de calificar para obtener una deducción de impuestos para sus gastos de oficina en casa. La forma de declarar los gastos y los tipos de gastos que puede reclamar para su oficina en casa dependen en parte del tipo legal de su negocio.

Cómo calificar para una deducción de espacio de negocio en casa

En cada tipo de negocio, usted puede ser capaz de tener sus gastos de espacio de negocio en casa calificar como una deducción de impuestos. El primer paso es averiguar si usted califica para esta deducción.

Para cumplir con la prueba de calificación, su espacio de negocio en casa debe cumplir con varios criterios:

Lugar principal del negocio. En primer lugar, este espacio de negocio en casa debe ser su lugar principal de negocio. Si su casa es el único lugar donde hace negocios, es fácil decir que es su lugar principal de negocios. Si trabaja desde su casa y también desde otro lugar (una oficina, quizás), la importancia relativa y la cantidad de tiempo que pasa en cada lugar son importantes. Esto se considera caso por caso.

Uso habitual y exclusivo. En segundo lugar, y el criterio más importante para poder deducir los gastos de la oficina en casa, es que el espacio que usted reclama debe ser utilizado tanto regular como exclusivamente para fines comerciales. Eso significa que no puedes hacer otra cosa en ese espacio en ningún momento, y que debes utilizarlo de forma habitual.

Otros requisitos incluyen trabajar desde una estructura separada o utilizar el espacio para el almacenamiento o para el uso de alquiler.

Calcular su espacio de oficina en casa

El segundo paso para tomar una deducción de negocio en casa es calcular su espacio de oficina en casa para fines de deducción de gastos. El cálculo se realiza en el formulario 8829 del IRS.

En primer lugar, usted debe calcular la parte de su hogar utilizado regularmente y exclusivamente para el negocio. Puede utilizar el método del porcentaje (dividiendo los metros cuadrados de la oficina en casa por el total de metros cuadrados de la casa) o, si todas las habitaciones son aproximadamente iguales, dividir el número de habitaciones utilizadas para el negocio por el número total de habitaciones.

A continuación, aplique el porcentaje a los gastos indirectos, aquellos para toda su casa que son deducibles en función del porcentaje utilizado para el negocio.

También puede tomar los gastos directos (aquellos sólo para la parte de negocio de su casa) al 100%.

Una forma más sencilla de tomar una deducción del espacio de la oficina en casa

El IRS permite a las empresas basadas en el hogar con pequeñas oficinas utilizar un cálculo simplificado para tomar la deducción. Para tomar esta deducción:

• Usted debe calificar para la deducción del espacio de la oficina en casa, cumpliendo con los criterios de «lugar principal del negocio» y «uso regular y exclusivo» como se describe anteriormente.
• Su espacio de la oficina en casa debe ser de 300 pies cuadrados o menos.

El porcentaje es fijado por el IRS, actualmente en $ 5 por pie cuadrado, con un tope de $ 1500 por año. Por lo tanto, si su espacio de oficina en casa es de 100 pies cuadrados, puede deducir 500 dólares en su declaración de impuestos de negocios.

Deducción de espacio de negocios en su declaración de impuestos

Después de haber determinado que usted califica y ha calculado su espacio, debe incluir la información en su declaración de impuestos de negocios. Cómo y dónde introducir esta información depende de su tipo de negocio y su porcentaje de propiedad.

Negocios Schedule C

La mayoría de las pequeñas empresas utilizan el Schedule C para calcular sus impuestos de negocios, como parte de su declaración de impuestos personal. Esto incluye a los propietarios únicos y a las LLC de un solo miembro.

Si utiliza el método simplificado, utilice la línea 30 para incluir el cálculo (pies cuadrados para su oficina x $5 (máximo 300 pies cuadrados).

Si utiliza el método ordinario, tendrá que rellenar el formulario 8829 y anotar el resultado en la línea 30.

Propietarios/Oficiales de Corporaciones

Si su negocio es una corporación o corporación S, y usted es un oficial de la corporación, se le paga como un empleado. Como se señaló anteriormente, usted ya no es capaz de tomar una deducción por estos gastos si no son reembolsados por su empresa.

Socios en Sociedades/Propietarios de LLC de múltiples miembros

Si su negocio es una sociedad o LLC de múltiples miembros (que tributan como una sociedad), puede ser capaz de reclamar una deducción de espacio de oficina en casa para trabajar desde casa. El IRS explica:

«Se le puede permitir deducir los gastos ordinarios y necesarios no reembolsados que usted pagó en nombre de la sociedad (incluyendo los gastos calificados para el uso comercial de su casa) si usted estaba obligado a pagar estos gastos en virtud del acuerdo de asociación, y son los gastos comerciales o de negocios .»

Usted puede utilizar el método simplificado o regular, dependiendo del tamaño de su oficina en casa.