Fradrag for hjemmekontor og virksomhedstype

Hvis du arbejder hjemmefra som virksomhedsejer, kan du måske være berettiget til at få et skattefradrag for dine udgifter til hjemmekontor. Hvordan du indberetter udgifterne, og hvilke typer udgifter du kan gøre krav på for dit hjemmekontor, afhænger til dels af din virksomheds juridiske type.

Sådan kvalificerer du dig til et fradrag for forretningslokaler i hjemmet

I alle typer virksomheder kan du muligvis få dine udgifter til forretningslokaler i hjemmet til at kvalificere dig som et skattefradrag. Det første skridt er at finde ud af, om du kvalificerer dig til dette fradrag.

For at opfylde kvalifikationstesten skal dit hjemlige forretningslokale opfylde flere kriterier:

Principal Place of Business. For det første skal dette hjemlige forretningslokale være dit primære forretningssted. Hvis dit hjem er det eneste sted, hvor du driver forretning, er det let at sige, at det er dit primære forretningssted. Hvis du driver forretning hjemmefra og også fra et andet sted (måske et kontor), er det vigtigt, hvor stor betydning og hvor meget tid du bruger på hvert sted, og hvor meget tid du bruger på hvert sted. Dette vurderes fra sag til sag.

Regulær og eksklusiv brug. Det andet, og det vigtigste kriterium for at kunne fratrække udgifter til hjemmekontor er, at det rum, du gør krav på, skal bruges både regelmæssigt og udelukkende til forretningsformål. Det betyder, at du ikke må lave andet i det pågældende rum på noget andet tidspunkt, og at du skal bruge det regelmæssigt.

Andre kvalifikationer omfatter arbejde fra en separat struktur eller brug af rummet til opbevaring eller til udlejning.

Beregning af dit hjemmekontorplads

Det andet skridt i at tage et fradrag for erhvervsmæssig brug af hjemmet er at beregne din hjemmekontorplads med henblik på udgiftsfradrag. Beregningen foretages på IRS Form 8829.

Først skal du beregne den del af dit hjem, der regelmæssigt og udelukkende anvendes til erhvervsmæssig brug. Du kan bruge procentmetoden (dividere hjemmekontorets kvadratmeter med hjemmets samlede kvadratmeter) eller, hvis alle rum er nogenlunde lige store, dividere antallet af rum, der bruges til erhverv, med det samlede antal rum.

Dernæst anvender du procentdelen på indirekte udgifter, dem til hele dit hjem, der er fradragsberettigede baseret på den procentdel, der bruges til erhverv.

Du kan også tage direkte udgifter (dem kun til den del af dit hjem, der bruges til erhverv) til 100 %.

En enklere måde at tage fradrag for kontorplads i hjemmet på

Skattevæsenet tillader hjemmebaserede virksomheder med små kontorer at bruge en forenklet beregning til at tage fradraget. For at tage dette fradrag:

• Du skal kvalificere dig til fradraget for hjemmekontorplads og opfylde kriterierne for “hovedkontor” og “regelmæssig og eksklusiv brug” som beskrevet ovenfor.
• Din hjemmekontorplads skal være 300 kvadratfod eller mindre.

Procenten er fastsat af IRS, i øjeblikket på $5 pr. kvadratfod, med et loft på $1500 om året. Så hvis dit hjemmekontor er på 100 kvadratfod, kan du trække 500 dollars fra på din selvangivelse til virksomheden.

Fradrag for erhvervsareal på din selvangivelse

Når du har fastslået, at du er kvalificeret, og du har beregnet dit areal, skal du medtage oplysninger på din selvangivelse for erhvervsvirksomhed. Hvordan og hvor du anfører disse oplysninger, afhænger af din virksomhedstype og din ejerandel.

Skema C Virksomheder

De fleste små virksomheder bruger skema C til at beregne deres virksomhedsskat, som en del af deres personlige selvangivelse. Dette omfatter enkeltmandsvirksomheder og LLC’er med et enkelt medlem.

Hvis du bruger den forenklede metode, skal du bruge linje 30 til at inkludere beregningen (kvadratmeter for dit kontor x $5 (maksimum 300 sq. ft.).

Hvis du bruger den almindelige metode, skal du udfylde formular 8829 og angive resultatet på linje 30.

Ejere/ledere i selskaber

Hvis din virksomhed er et selskab eller S-selskab, og du er ledende medarbejder i selskabet, bliver du betalt som en ansat. Som nævnt ovenfor kan du ikke længere få fradrag for disse udgifter, hvis de ikke refunderes af din virksomhed.

Partnere i partnerskaber/ejere af LLC med flere medlemmer

Hvis din virksomhed er et partnerskab eller et LLC med flere medlemmer (beskattet som et partnerskab), kan du muligvis få fradrag for hjemmearbejdsplads for at arbejde hjemmefra. IRS forklarer:

“Du kan få lov til at fratrække urefunderede almindelige og nødvendige udgifter, som du har betalt på vegne af partnerskabet (herunder kvalificerede udgifter til erhvervsmæssig brug af dit hjem), hvis du var forpligtet til at betale disse udgifter i henhold til partnerskabsaftalen, og de er handels- eller forretningsudgifter .”

Du kan bruge enten den forenklede eller almindelige metode, afhængigt af størrelsen af dit hjemmekontor.