DeConcini McDonald Yetwin & Lacy, P.C

Loni jsem vás upozornil na vznik nové formy převodu nemovitosti, tzv. beneficiární listiny. Tato forma převodu se podle mého očekávání stala velmi rychle populární jako způsob převodu nemovitosti na nástupce osoby bez závěti a bez potenciálních problémů spojených s použitím smlouvy o společném nájmu. Vzhledem k tomu, že dostávám časté dotazy na různé možnosti využití listiny příjemce, rozhodl jsem se, že nyní je vhodná doba se k tomuto tématu vrátit a probrat využití listiny příjemce pro nemovitosti s více vlastníky a více příjemci.

Listina příjemce dělá pro nemovitosti to, co dělá označení „vyplatitelné pro případ smrti“ nebo „POD“ pro bankovní účet. Umožňuje vlastníkovi určit oprávněnou osobu pro tento majetek a vytváří způsob, kterým vlastnictví majetku přejde po smrti vlastníka přímo na oprávněnou osobu. Rozdíl mezi úkonem příjemce a společným nájmem spočívá v tom, že při společném nájmu mají všichni společní nájemci (vlastníci) současný vlastnický podíl na majetku. V případě smlouvy s příjemcem nemá příjemce žádný vlastnický podíl na nemovitosti, dokud současný vlastník nezemře. To znamená, že vlastník si ponechává úplnou kontrolu nad nemovitostí, dokud žije, a příjemce nemá nad nemovitostí žádnou kontrolu, dokud vlastník nezemře.

V listině příjemce může být uveden jeden nebo více příjemců a může ji dát jeden vlastník nebo více vlastníků. Pokud je vlastníků více, musí beneficientní listinu podepsat všichni, aby došlo k převodu celého vlastnictví nemovitosti. Pokud je více oprávněných osob, může vlastnické právo přejít na oprávněné osoby v jakékoli právní formě vlastnictví.

Například manželé, kteří vlastní obydlí jako společné jmění s právem pozůstalosti a kteří mají dvě děti, mohou prostřednictvím listiny oprávněných osob převést obydlí na obě děti s účinností až po smrti obou rodičů. V dědické smlouvě může být uvedeno, že oprávněné osoby (v tomto příkladu děti) budou vlastnit nemovitost jako společní nájemci s právem přežití nebo jako společní nájemci. Oprávněná listina může také jmenovat manžela a manželku jako oprávněné osoby a stanovit, že budou vlastnit nemovitost jako společné jmění s právem na dožití.

Oprávněná listina může být použita i k převodu nemovitosti do svěřenského fondu. Obvykle osoba vytvářející odvolatelný svěřenský fond převádí svůj majetek do svěřenského fondu, jakmile je svěřenský fond vytvořen, ale mohou nastat okolnosti, kdy by osoba chtěla takový převod odložit až do své smrti. Použitím beneficientské listiny by se za těchto okolností předešlo nutnosti převodu majetku v závěti.

Zákon vytvářející beneficientskou listinu nabyl účinnosti v srpnu 2001. Beneficientní listina nebude správnou metodou pro každého, ale pro mnoho lidí může být účinným způsobem, jak převést majetek na své nástupce bez potenciálních problémů spojených se společným užíváním nebo bez nutnosti dědického řízení.

.